Roth IRA چیست؟

Roth IRA یک حساب بازنشستگی فردی (IRA) است که در صورت رعایت شرایط خاص، امکان برداشت واجد شرایط را به صورت معاف از مالیات می دهد. Roth IRA شبیه به IRA های سنتی است ، با بزرگترین تمایز نحوه مالیات بر این دو است. Roth IRA با دلارهای پس از کسر مالیات تأمین می شود – این بدان معناست که مشارکت ها از مالیات کسر نمی شوند، اما وقتی شروع به برداشت وجوه کنید، پول معاف از مالیات است.

آشنایی با Roth IRA

مشابه سایر حساب های برنامه بازنشستگی واجد شرایط، پول سرمایه گذاری شده در Roth IRA بدون مالیات افزایش می یابد. با این حال، Roth IRA نسبت به سایر حساب ها محدودتر است. 4 صاحب حساب می تواند Roth IRA را به طور نامحدود حفظ کند. هیچ حداقل توزیع مورد نیاز (RMD)  در طول عمر آنها وجود ندارد، همانطور که با 401 (k) و IRA های سنتی وجود دارد. 5

برعکس، سپرده های سنتی IRA معمولاً با دلارهای قبل از مالیات انجام می شود. معمولاً هنگام بازنشستگی از حساب خود کسر مالیات دریافت می کنید و مالیات بر درآمد را پرداخت می کنید. 6

Roth IRA می تواند از منابع مختلفی تامین شود:

• مشارکت های منظم
• کمک های IRA همسر
• نقل و انتقالات
• کمک های رولوور
• تبدیل 4

تمام کمک‌های عادی Roth IRA باید به صورت نقدی (که شامل چک و حواله‌های پولی است) انجام شود – آنها نمی‌توانند به صورت اوراق بهادار یا دارایی باشند. 4 خدمات درآمد داخلی (IRS) میزان سپرده گذاری سالانه در هر نوع IRA را محدود می کند و مقادیر را به صورت دوره ای تنظیم می کند. محدودیت های مشارکت برای IRA های سنتی و Roth یکسان است. این محدودیت ها در همه IRA های شما اعمال می شود، بنابراین حتی اگر چندین حساب دارید، نمی توانید بیش از حداکثر سهم داشته باشید. 3

سرمایه گذاری های مجاز در Roth IRA

هنگامی که وجوه ارائه می شود، گزینه های سرمایه گذاری مختلفی در Roth IRA وجود دارد، از جمله صندوق های سرمایه گذاری مشترک، سهام، اوراق قرضه، صندوق های قابل معامله در بورس (ETF)، گواهی سپرده (CD)، وجوه بازار پول و حتی ارز دیجیتال .

توجه داشته باشید که قوانین IRS به این معنی است که شما نمی توانید ارز دیجیتال را مستقیماً در Roth IRA خود مشارکت دهید . با این حال، ظهور اخیر “Bitcoin IRAs” حساب های بازنشستگی ایجاد کرده است که به شما امکان می دهد در ارزهای دیجیتال سرمایه گذاری کنید . IRS همچنین دارایی های دیگری را که در IRA مجاز نیستند، مانند قراردادهای بیمه عمر و معاملات مشتقه فهرست می کند.

اگر گسترده‌ترین طیف گزینه‌های سرمایه‌گذاری را می‌خواهید، باید یک IRA خودگردان Roth (SDIRA) باز کنید ، دسته خاصی از Roth IRA که در آن سرمایه‌گذار، نه موسسه مالی، سرمایه‌گذاری‌های خود را مدیریت می‌کند. اینها مجموعه ای از سرمایه گذاری های ممکن را باز می کنند. علاوه بر سرمایه گذاری های استاندارد (سهام، اوراق قرضه، وجوه نقد ، وجوه بازار پول و صندوق های سرمایه گذاری مشترک)، می توانید دارایی هایی را نگهداری کنید که معمولاً بخشی از سبد بازنشستگی نیستند. برخی از این موارد عبارتند از طلا ، املاک سرمایه گذاری، شراکت، و حق الزحمه مالیاتی – حتی یک کسب و کار حق رای دادن.

باز کردن Roth IRA

Roth IRA باید با مؤسسه ای تأسیس شود که تأیید IRS را برای ارائه IRA دریافت کرده است. اینها شامل بانک ها، شرکت های کارگزاری، اتحادیه های اعتباری بیمه شده فدرال، و انجمن های پس انداز و وام هستند. به طور کلی، افراد IRA را با کارگزاران باز می کنند.

Roth IRA می تواند در هر زمان ایجاد شود . با این حال، مشارکت برای یک سال مالیاتی باید در مهلت ثبت نام مالیاتی مالک IRA انجام شود. این معمولاً 15 آوریل سال بعد است. با این حال، آخرین مهلت سال مالیاتی 2021، 18 آوریل 2022 است.

هنگام تأسیس IRA باید دو سند اساسی به مالک IRA ارائه شود:

• بیانیه  افشای IRA
• موافقتنامه و سند طرح  تصویب IRA

اینها توضیحی درباره قوانین و مقرراتی است که تحت آن Roth IRA باید فعالیت کند، و توافق نامه ای را بین مالک IRA و متولی/امین IRA ایجاد می کند.

همه موسسات مالی یکسان ایجاد نمی شوند. برخی از ارائه دهندگان IRA فهرست گسترده ای از گزینه های سرمایه گذاری دارند، در حالی که برخی دیگر محدودتر هستند. تقریباً هر مؤسسه ای ساختار هزینه متفاوتی برای Roth IRA شما دارد که می تواند تأثیر قابل توجهی بر بازده سرمایه گذاری شما داشته باشد.

میزان تحمل ریسک و ترجیحات سرمایه گذاری شما در انتخاب ارائه دهنده Roth IRA نقش دارد. اگر قصد دارید یک سرمایه گذار فعال باشید و معاملات زیادی انجام دهید، می خواهید ارائه دهنده ای پیدا کنید که هزینه های معاملاتی کمتری داشته باشد. اگر سرمایه گذاری های خود را برای مدت طولانی به حال خود رها کنید، برخی از ارائه دهندگان حتی از شما کارمزد عدم فعالیت حساب دریافت می کنند. برخی از ارائه دهندگان سهام یا ETF متنوع تری نسبت به سایرین دارند. همه چیز بستگی به نوع سرمایه گذاری شما در حساب خود دارد.

به الزامات حساب خاص نیز توجه کنید. برخی از ارائه دهندگان حداقل مانده حساب بالاتری نسبت به سایرین دارند. اگر قصد دارید با همان موسسه بانکداری کنید، ببینید آیا حساب Roth IRA شما با محصولات بانکی اضافی همراه است یا خیر. اگر به دنبال باز کردن Roth IRA در بانک یا کارگزاری هستید که در آن قبلاً حساب دارید، ببینید آیا مشتریان فعلی تخفیفاتی در کارمزد IRA دریافت می کنند یا خیر.

اکثر ارائه دهندگان IRA فقط حساب های IRA معمولی (سنتی یا روث) را ارائه می دهند. برای یک IRA خودگردان، به یک متولی واجد شرایط IRA نیاز دارید که در آن نوع حساب تخصص داشته باشد ، که اجازه می دهد دارایی هایی فراتر از سهام معمولی، اوراق قرضه، ETF ها و صندوق های سرمایه گذاری مشترک باشد.

آیا Roth IRA بیمه شده است؟

اگر حساب شما در یک بانک واقع شده است، توجه داشته باشید که IRA در دسته بندی بیمه ای متفاوت از حساب های سپرده معمولی قرار می گیرد. بنابراین، پوشش حساب های IRA چندان قوی نیست. شرکت  بیمه سپرده فدرال (FDIC) همچنان محافظت بیمه ای تا سقف 250000 دلار را برای حساب های سنتی یا Roth IRA ارائه می دهد، اما مانده حساب ها به جای مشاهده جداگانه، ترکیب می شوند. 8 9

به عنوان مثال، اگر یک مشتری بانکی یک CD در یک IRA سنتی با ارزش 200000 دلار و یک Roth IRA در یک حساب پس انداز با ارزش 100000 دلار در همان موسسه نگهداری می کند، در این صورت دارنده حساب دارای 50000 دلار دارایی آسیب پذیر بدون پوشش FDIC

چه چیزی می توانید به Roth IRA کمک کنید؟

IRS نه تنها میزان پولی را که می توانید در Roth IRA سپرده گذاری کنید، تعیین می کند، بلکه نوع پولی را که می توانید سپرده گذاری کنید نیز تعیین می کند. اساسا، شما فقط می توانید درآمد کسب شده را به Roth IRA کمک کنید. 4

برای افرادی که برای یک کارفرما کار می کنند، غرامتی که واجد شرایط تامین مالی Roth IRA است، شامل دستمزد، حقوق، کمیسیون، پاداش و سایر مبالغ پرداختی به فرد برای خدماتی است که انجام می دهند. معمولاً هر مقداری است که در کادر 1 فرم W-2 فرد نشان داده شده است. برای یک فرد خوداشتغال یا یک شریک یا عضو یک کسب و کار انتقالی ، غرامت عبارت است از درآمد خالص فرد از کسب و کار خود، پس از کسر هر گونه کسر مجاز برای مشارکت های انجام شده در برنامه های بازنشستگی از طرف فرد و کاهش بیشتر 50 درصدی مالیات خوداشتغالی فردی 4

پول مربوط به طلاق – نفقه، نفقه فرزند، یا در توافقنامه – نیز می‌تواند در صورتی که مربوط به نفقه مشمول مالیات دریافتی از طلاق حلقوی اجرا شده قبل از 31 دسامبر 2018 باشد، پرداخت شود.

بنابراین، چه نوع وجوهی واجد شرایط نیستند؟ لیست شامل:

• درآمد اجاره یا سایر سود حاصل از نگهداری ملک
• درآمد بهره
• درآمد مستمری یا مستمری
• سود سهام و سود سرمایه
• درآمد غیرفعال به دست آمده از مشارکتی که در آن خدمات قابل توجهی ارائه نمی کنید

شما هرگز نمی توانید بیش از درآمد کسب شده خود در آن سال مالیاتی به IRA خود کمک کنید. و همانطور که قبلاً ذکر شد، شما هیچ کسر مالیاتی برای مشارکت دریافت نمی‌کنید – اگرچه ممکن است بتوانید بسته به درآمد و وضعیت زندگی خود، 10٪، 20٪ یا 50٪ از سپرده را دریافت کنید. 10

چه کسی واجد شرایط Roth IRA است؟

هرکسی که درآمد کسب کرده باشد می‌تواند به Roth IRA کمک کند – تا زمانی که شرایط خاصی را در مورد وضعیت پرونده و درآمد ناخالص تعدیل‌شده (MAGI) برآورده کند . کسانی که درآمد سالانه آنها بالاتر از مقدار معینی است، که IRS به طور دوره ای آن را تعدیل می کند، واجد شرایط مشارکت نیستند. 4 نمودار زیر ارقام 2021 و 2022 را نشان می دهد. 1 2

آیا واجد شرایط Roth IRA هستید؟
دسته بندی	محدوده درآمدی برای مشارکت در سال 2021	محدوده درآمدی برای مشارکت در سال 2022
متاهل و ارائه اظهارنامه مالیاتی مشترک	کامل:  کمتر از 198000 دلار جزئی:  از 198000 دلار تا کمتر از 208000 دلار	کامل:  کمتر از 204000 دلار جزئی:  از 204000 دلار تا کمتر از 214000 دلار
متاهل، با ارائه اظهارنامه مالیاتی جداگانه، در هر زمانی در طول سال با همسر زندگی کرده است	کامل: 0 دلار جزئی: کمتر از 10000 دلار	کامل: 0 دلار جزئی: کمتر از 10000 دلار
مجرد، سرپرست خانوار، یا متاهل به طور جداگانه بدون زندگی با همسر در هر زمانی در طول سال	کامل:  کمتر از 125000 دلار جزئی:  از 125000 دلار تا کمتر از 140000 دلار	کامل:  کمتر از 129000 دلار جزئی:  از 129000 دلار تا کمتر از 144000 دلار

نحوه عملکرد این سیستم به این صورت است: فردی که کمتر از محدوده های نشان داده شده برای دسته مناسب خود درآمد دارد، می تواند تا 100٪ غرامت خود یا حد سهم خود را، هرکدام که کمتر باشد، کمک کند. 4

افراد در محدوده مرحله خروج باید درآمد خود را از حداکثر سطح کم کنند و سپس آن را بر محدوده مرحله حذف تقسیم کنند تا درصد 6000 دلاری که مجاز به مشارکت هستند تعیین شود. 4

همسر راث IRA

یکی از راه‌هایی که یک زوج می‌توانند کمک‌های خود را افزایش دهند، همسر Roth IRA است. یک فرد ممکن است از طرف شریک متاهل خود که درآمد کمی دارد یا هیچ درآمدی ندارد، Roth IRA را تأمین مالی کند. کمک‌های IRA همسر Roth مشمول قوانین و محدودیت‌هایی است که کمک‌های عادی Roth IRA دارند. Roth IRA جدا از Roth IRA شخصی که مشارکت می کند نگهداری می شود، زیرا Roth IRA نمی تواند حساب مشترک باشد. 4

برای اینکه فردی واجد شرایط مشارکت Roth IRA باشد، شرایط زیر باید برآورده شود:

• زوج باید متاهل باشند و اظهارنامه مالیاتی مشترک ارائه کنند.
• فردی که مشارکت IRA همسر Roth را انجام می دهد باید غرامت واجد شرایطی داشته باشد.
• کل سهم هر دو زوج نباید از غرامت مشمول مالیات گزارش شده در اظهارنامه مالیاتی مشترک آنها تجاوز کند.
• کمک‌های مالی به یک Roth IRA نمی‌تواند از محدودیت‌های مشارکت برای یک IRA تجاوز کند (اما این دو حساب به خانواده اجازه می‌دهند پس‌انداز سالانه خود را دو برابر کنند). 4

برداشت ها: توزیع های واجد شرایط

در هر زمان، می‌توانید کمک‌های خود را از Roth IRA خود برداشت کنید، هم بدون مالیات و هم بدون جریمه. اگر فقط مبلغی معادل مبلغی را که وارد کرده اید برداشت کنید، بدون توجه به سن شما یا مدت زمانی که در حساب شما بوده است، این توزیع درآمد مشمول مالیات محسوب نمی شود و مشمول جریمه نمی شود. 11

با این حال، وقتی صحبت از برداشت درآمد از حساب می شود، یک نکته وجود دارد: هر بازدهی که حساب ایجاد کرده است. برای اینکه توزیع درآمد حساب به عنوان توزیع واجد شرایط در نظر گرفته شود ، باید حداقل پنج سال پس از تأسیس اولین Roth IRA توسط مالک Roth IRA و تأمین مالی آن انجام شود، و توزیع باید حداقل تحت یکی از شرایط زیر انجام شود:

• دارنده Roth IRA در هنگام توزیع حداقل 59 سال سن دارد.
• دارایی های توزیع شده برای خرید – یا ساخت یا بازسازی – خانه اول برای دارنده Roth IRA یا یکی از اعضای خانواده واجد شرایط (همسر مالک IRA، فرزند مالک IRA یا همسر مالک IRA، نوه IRA استفاده می شود. مالک و/یا همسرشان، یا یکی از والدین یا اجداد مالک IRA یا همسرشان). این به 10000 دلار در طول عمر محدود می شود.
• توزیع پس از غیرفعال شدن دارنده Roth IRA انجام می شود.
• دارایی ها پس از فوت دارنده Roth IRA بین ذینفع دارنده Roth IRA توزیع می شود. 11

قانون پنج ساله

برداشت از درآمد ممکن است مشمول مالیات و/یا 10 درصد جریمه باشد، بسته به سن شما و اینکه آیا قانون پنج ساله را رعایت کرده اید یا خیر . 11 در اینجا خلاصه ای سریع آورده شده است.

اگر قانون پنج ساله را رعایت کنید:

• زیر سن 59 ½ : درآمد مشمول مالیات و جریمه است. اگر از پول برای اولین بار خرید خانه استفاده می کنید (محدودیت مادام العمر 10000 دلار اعمال می شود)، اگر ناتوانی دائمی دارید، یا اگر فوت کرده اید و ذینفع شما توزیع را می گیرد، ممکن است بتوانید از مالیات و جریمه اجتناب کنید.
• سن 59½ و بالاتر : بدون مالیات یا جریمه. 11

اگر قانون پنج ساله را رعایت نکردید:

• زیر سن 59 ½ : درآمد مشمول مالیات و جریمه است. اگر از پول برای اولین بار خرید خانه استفاده می کنید (محدودیت 10000 دلاری مادام العمر اعمال می شود)، هزینه های تحصیلی واجد شرایط، هزینه های پزشکی بازپرداخت نشده، اگر ناتوانی دائمی دارید، ممکن است بتوانید از جریمه (اما نه مالیات) اجتناب کنید. اگر شما فوت کنید و ذینفع شما توزیع را بگیرد.
• 59½ سال و بالاتر : درآمد مشمول مالیات است اما جریمه نمی شود. 11

برداشت ها: توزیع های غیر واجد شرایط

برداشت از درآمدی که شرایط فوق را برآورده نمی کند،  توزیع غیرمجاز تلقی می شود  و ممکن است مشمول مالیات بر درآمد و/یا جریمه 10 درصدی توزیع زودهنگام باشد. با این حال، ممکن است استثنائاتی وجود داشته باشد، اگر از وجوه استفاده شود:

• برای هزینه‌های پزشکی بازپرداخت‌نشده، اگر توزیع برای پرداخت هزینه‌های پزشکی بازپرداخت‌نشده برای مبالغی که بیش از 7.5٪ از  درآمد ناخالص تعدیل‌شده (AGI) فرد برای سال 2021 و سال‌های مالیاتی قبل است، استفاده شود.
• پرداخت بیمه درمانی در صورتی که فرد شغل خود را از دست داده باشد.
• برای هزینه‌های آموزش عالی واجد شرایط ، اگر توزیع به سمت هزینه‌های آموزش عالی واجد شرایط مالک Roth IRA و/یا وابستگان آنها برود. این هزینه های واجد شرایط عبارتند از شهریه، هزینه ها، کتاب ها، لوازم و تجهیزات مورد نیاز برای ثبت نام یا حضور دانش آموز در یک موسسه آموزشی واجد شرایط و باید در سال انصراف استفاده شود.
• برای هزینه های زایمان یا فرزندخواندگی در صورتی که ظرف یک سال از رویداد انجام شود و بیش از 5000 دلار نباشد. 12 11

توجه داشته باشید که اگر فقط مبلغ مشارکت خود را در سال مالیاتی جاری برداشت کنید – از جمله درآمدهای حاصل از آن مشارکت ها – آن مشارکت معکوس می شود. برای مثال، اگر 5000 دلار در سال جاری کمک کنید و آن وجوه 500 دلار درآمد ایجاد کند، می توانید 5000 دلار اصل مالیات و جریمه را برداشت کنید و سود 500 دلاری به عنوان درآمد مشمول مالیات تلقی خواهد شد. 11

توزیع های مرتبط با کرونا

یک ماده ویژه در قانون کمک، امداد و امنیت اقتصادی کروناویروس (CARES) به مالیات دهندگان این امکان را می دهد که از اول ژانویه 2020 تا 31 دسامبر 2020، تا سقف 100,000 دلار از همه طرح های واجد شرایط، توزیع مرتبط با ویروس کرونا را دریافت کنند. IRA ها توزیع مرتبط با ویروس کرونا می تواند توسط یک فرد واجد شرایط انجام شود، که توسط IRS به عنوان فردی که تحت تأثیر منفی ویروس کرونا قرار گرفته است – چه از نظر مالی یا از طریق تشخیص خانوادگی. 13 مالک طرح بازنشستگی که واجد شرایط توزیع‌های مرتبط با ویروس کرونا بودند عبارتند از:

• مبتلا به SARS-CoV-2 تشخیص داده شد
• که همسر یا وابستگانش مبتلا به SARS-CoV-2 تشخیص داده شده است
• چه کسانی به دلیل مرخصی، قرنطینه، اخراج یا کاهش ساعات کار در طول همه گیری تحت تاثیر مالی قرار گرفتند
• کسانی که به دلیل عدم مراقبت از کودکان در طول همه گیری قادر به کار نبودند
• چه کسانی به دلیل کاهش ساعات کاری یا تعطیلی کسب و کار خود در طول همه گیری 13 تحت تأثیر مالی قرار گرفتند.

مقررات ویژه به دارنده حساب بازنشستگی اجازه می دهد تا توزیع را به عنوان برداشت استاندارد بدون بازپرداخت یا به عنوان وام با گزینه بازپرداخت دریافت کند. این توزیع از 10 درصد جریمه توزیع زودهنگام معاف بود اما به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات بود. قانون CARES اجازه می دهد که برداشت به عنوان درآمد عادی به طور کامل در سال 2020 یا در یک دوره سه ساله در سال های 2020، 2021 و 2022 مشمول مالیات شود. اگر قصد دارید وجوه را بازپرداخت کنید، تا پایان سال سوم فرصت دارید. لطفاً توجه داشته باشید که تا سالی که آن را بازپرداخت کنید همچنان باید مالیات بر توزیع بپردازید. 13

به عنوان مثال، فرض کنید در سال 2020 15000 دلار برداشت کرده اید. باید 5000 دلار در اظهارنامه مالیاتی خود در سال 2020 و 2021 مطالبه کنید. اگر وجوه را به طور کامل در سال 2022 بازپرداخت کنید، دیگر نیازی به پرداخت مالیات بر 5000 دلار نهایی ندارید. علاوه بر این، باید یک اظهارنامه اصلاح شده برای سال های 2020 و 2021 ارسال کنید تا مالیات هایی را که قبلاً در دو سوم اول پرداخت کرده اید، بازپرداخت کنید.

اگر چندین حساب بازنشستگی دارید، Roth IRA ممکن است بهترین گزینه برای توزیع مرتبط با کرونا باشد. برای Roth IRA، به یاد داشته باشید که برداشت تا میزان وجوه مشارکتی همیشه بدون مالیات است زیرا کمک‌ها پس از مالیات انجام می‌شود. از آنجایی که برداشت‌های Roth IRA بر اساس FIFO ذکر شده در بالا انجام می‌شود، و تا زمانی که همه مشارکت‌ها ابتدا برداشته نشده باشند، هیچ درآمدی در نظر گرفته نمی‌شود، توزیع مشمول مالیات شما حتی کمتر از Roth IRA خواهد بود.

Roth IRA در مقابل IRA سنتی

اینکه آیا Roth IRA سودمندتر از IRA سنتی است یا خیر بستگی به براکت مالیاتی پرونده، نرخ مالیات مورد انتظار در دوران بازنشستگی و ترجیحات شخصی دارد.

افرادی که انتظار دارند پس از بازنشستگی در گروه مالیاتی بالاتری قرار گیرند ممکن است Roth IRA را سودمندتر بدانند زیرا کل مالیاتی که در دوران بازنشستگی از آن اجتناب می شود بیشتر از مالیات بر درآمد پرداخت شده در حال حاضر خواهد بود. بنابراین، کارگران جوان و کم درآمد ممکن است بیشترین سود را از Roth IRA ببرند.

در واقع، با شروع پس‌انداز با IRA در اوایل زندگی، سرمایه‌گذاران از اثر گلوله برفی  سود مرکب نهایت استفاده را می‌برند : سرمایه‌گذاری شما و درآمدهای آن مجدداً سرمایه‌گذاری می‌شود و درآمد بیشتری ایجاد می‌کند، که مجدداً سرمایه‌گذاری می‌شود و غیره.

البته، حتی اگر انتظار دارید در دوران بازنشستگی نرخ مالیات کمتری داشته باشید، همچنان از جریان درآمد معاف از مالیات از Roth IRA خود برخوردار خواهید بود. این بدترین ایده در جهان نیست.

کسانی که در دوران بازنشستگی به دارایی Roth IRA خود نیاز ندارند، می‌توانند این پول را برای مدت نامحدودی جمع کنند و  پس از فوت، دارایی‌ها را بدون مالیات به وراث واگذار کنند . حتی بهتر از آن، در حالی که ذینفع باید از یک IRA موروثی توزیع‌ها را دریافت کند، آنها می‌توانند با گرفتن توزیع برای یک دهه – و در برخی موارد تخصصی، برای طول عمر خود، تعویق مالیات را تمدید کنند. از سوی دیگر، 14 ذینفع سنتی IRA، مالیات بر توزیع ها می پردازند. همچنین، یک همسر می تواند یک IRA ارثی را به یک حساب جدید منتقل کند و تا سن 72 سالگی مجبور نباشد توزیع را شروع کند. 11

برخی به دلیل ترس از افزایش مالیات در آینده، IRAهای Roth را باز می‌کنند یا به آن تبدیل می‌کنند و این حساب به آنها اجازه می‌دهد تا نرخ‌های مالیات فعلی را روی مانده تبدیل‌های خود قفل کنند. مدیران اجرایی و سایر کارمندانی که حقوق بالایی دارند و می توانند از طریق کارفرمایان خود در برنامه بازنشستگی Roth مشارکت کنند – به عنوان مثال، از طریق Roth 401(k) – همچنین می توانند این برنامه ها را بدون پیامد مالیاتی در Roth IRA قرار دهند و سپس از اجرای اجباری فرار کنند. حداقل توزیع زمانی که 72 ساله می شوند. 11

خط پایین

Roth IRA یک حساب بازنشستگی انفرادی (IRA) است که به شما امکان می دهد در صورت رعایت شرایط خاص، پول خود را بدون مالیات برداشت کنید. IRAهای Roth مشابه IRAهای سنتی هستند اما مالیات آنها متفاوت است. Roth IRA با دلارهای پس از مالیات تأمین می شود، و بنابراین معافیت مالیاتی اولیه 401 (k) یا IRA سنتی را ارائه نمی دهد. از طرف دیگر، با Roth IRA، می توانید مشارکت های خود (اما نه درآمد) را بدون مالیات و جریمه برداشت کنید. 11

برای افرادی که پیش‌بینی می‌کنند در سنین بالا در گروه مالیاتی بالاتری قرار می‌گیرند، Roth IRA می‌تواند گزینه سودمندی را ارائه دهد.